На современном этапе развития промышленного производства, в Российской Федерации, остро встал вопрос о развитии малого и среднего бизнеса, в общей системе производства материальных благ, и оказания разнообразных услуг населению. Фактически, речь идёт об индивидуальном предпринимательстве, то есть инициативе любого гражданина заниматься своим делом, для получения прибыли, и зарабатывания средств к существованию. Правительство страны, в последнее время, вынесло эту проблему во главу угла, и возвела её в ранг государственно значимой задачи. Сфера применения собственного производства не ограничена, и может в равной степени быть востребованной от торговли, и оказанию бытовых услуг, до создания производства различной направленности. Начиная собственный бизнес, следует знать какие налоги и платежи должен отчислять предприниматель со своего дохода, а также, систему заполнения необходимых финансовых и налоговых документов.
Необходимые налоги для осуществления предпринимательской деятельности
Государственная система налогообложения предусматривает пятнадцать налогов и взносов для ведения собственного бизнеса. Однако, на практике полный перечень этих платежей не применяется, в связи с разнородностью предпринимательской деятельности, и системой ведения самого производства. В связи с этим, есть смысл рассмотреть лишь основные налоги, которые необходимо выплачивать при любом виде ведения бизнеса. Одним из первых, естественно стоит налог на добавленную стоимость, который составляет восемнадцать процентов, от суммы общего дохода, но иногда эта выплата может варьироваться в сторону уменьшения. Так, при реализации продовольственных товаров первой необходимости, или детскими вещами, такая сумма может понижаться до десяти процентов. При осуществлении экспортной деятельности, НДС вообще равен нулю. При ввозе товаров в страну, такой налог с вас взымается.
Соответственно, следующим обязательным платежом идёт налог на доходы физлиц, который отчисляется в тринадцати процентной составляющей, но если у вас появились дополнительные денежные доходы в виде грандов или выигрышей, то сумма может составить до тридцати пяти процентов.
Следом идут страховые платежи: в Пенсионный фонд — двадцать, соцстарх — два и девять десятых, медицинская страховка потянет на три и один процент оплаты из вашей зарплаты, до отчисления подоходного налога. Кроме этого, региональный налог на имущество вашей организации, или основных фондов не может быть больше двух и двух десятых пунктов, установленных законодательством страны.
Две системы общего налогообложения бизнесменов
В структуре налогов, для предпринимателей, существуют и функционируют две системы налогового бремени, это упрощённая и система единого налога. Упрощённая схема подразумевает добровольный выбор бизнесмена, при отборе объекта, на которого будет распространяться наложение налогового платежа. Однако, в этом случае число наёмных сотрудников на его производстве не должно быть больше ста человек. Кроме этого, данная система характерна тем, что предприниматель платит налог из всего заработка, за период налогообложения, и освобождается от уплаты целого ряда специализированных сборов и налогов, предусмотренных федеральным, либо региональным законом. Предприниматель должен знать, что переход на данную систему не означает обязательное использование кассовых операций и обязательной отчётности за период работы. Для осуществления предпринимательской деятельности по упрощённой оплате налогов, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации. Выбрав эту систему, бизнесмен обязан платить за весь период, не позднее тридцатого апреля, наступившего отчётного периода.
Структура единого налога подразумевает отчисления за занятие строго определённым видом деятельности, таких как, бытовое обслуживание, либо ветеринарное лечение животных, ремонт и обслуживание автотранспорта, охранные структуры стоянок и перевозка людей и товаров автотранспортом, но не более двадцати машин, и многим другим векторам профессиональной направленности. При данной системе уплата НДС убирается из предпринимательской деятельности, за исключением операций на таможенных пунктах, при завозе товара из-за рубежа в нашу страну. Лица, находящиеся на едином налогообложении, обязаны платить все страховые выплаты, предусмотренные законом, и надлежащим образом вести все операции, в любой форме оплаты. Целью данной системы является обложением налогом на вменённый доход платящего субъекта. Основой этого платежа есть сам размер дохода, за конкретную деятельность, и определённый период времени.
Своевременность подачи отчётов и отчисления налогов и сборов
Становясь на путь собственного производства, многие ИП не достаточно ответственно относятся к самой налоговой составляющей своего бизнеса, а также часто допускают не своевременность подачи отчётности, и уплаты сбора по налогам и страховым выплатам. Такая беспечность и вальяжность, ведёт к штрафным санкциям со стороны налоговой администрации, за неподачу документов в установленный законом срок, и уплаты всех налогообложений. Чтобы не допустить просрочки и штрафных выплат, следует составлять документы отчётности согласно вашей системе регистрации ИП, то есть в упрощённой форме, либо едином налогообложении. Если вы работаете самостоятельно и не привлекаете к своей деятельности наёмных сотрудников, то по упрощённой схеме вам необходимо подать отчётность лишь за себя, до тридцатого апреля следующего налогового периода, иными словами один раз в год. В том случае, если вы ведёте свою деятельность на едином налогообложении, то тогда, вам необходимо подавать документы в налоговую администрацию ежеквартально, до двадцатого числа последнего месяца, текущего квартала. Если у вас возникла отчётность по НДС, то согласно принятому новому порядку, вы отправляете данные документы в электронном виде, с первого января наступившего года. В пенсионный фонд ИП, не имеющий рабочих, платит только за себя страховые взносы, до тридцать первого декабря текущего года, невзирая на то, работает он в данный период, или нет, но платить должен в обязательном порядке. Кроме этого, если у вас трудятся сотрудники, то тогда вы оплачиваете за них все страховые выплаты, на общих основаниях, как это предусмотрено законом. В том случае, когда вы ведёте свой бизнес по нескольким схемам уплаты налогов, то по каждой обязаны отчитываться в отдельном порядке. Не забывайте, что при использовании кассового аппарата, нужно завести и постоянно вносить записи в книги расходов средств, и получения доходной части, по причине их отсутствия, будете подвергнуты штрафу.
Смею посоветовать. Постарайтесь своевременно подавать отчетную документацию и платить налоги и страховые обязательства в срок, так как, не вовремя проведённые такие операции, складывают о вас негативное мнение и привлекают пристальное внимание налоговых работников, а это для нормальной работы вашего бизнеса просто не нужно.